面向每一家沪市公司 上交所首次展开全覆盖式年报培训

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为了进一步提高年报质量，上海证券交易所采取了新举措:除了在监管结束后首次接受上市公司年度审查机构的采访；在培训方面，上海证券交易所也创新地覆盖了所有的上海股票公司。

《上海证券报》记者近日获悉，从12月27日至明年1月中旬，上海证券交易所将举办四场培训，内容涵盖所有上海证券公司2016年度报告的披露和编制。这是上海证券交易所首次在年报披露前对上市公司的定期报告进行全覆盖培训，培训对象是每家上海证券公司负责年报披露和财务工作的相关人员。上海证券交易所相关负责人表示，为了提高年报质量，除了推进年报监管之外，更重要的是提高上市公司作为报告义务人的责任意识。这一次，培训方同步前进，监管政策和理念通过事先澄清规则和标准得以传达。

培训包括四个主要内容

本次培训的创新之处不仅在于它涵盖了上海所有的上市公司，还在于它在内容上是兼容的:它不局限于会计问题，而是从监管理念政策到会计实务操作的“系统化解释”。

据了解，培训包括四个主要方面:一是传递最新的监管政策和理念。在依法监管、严格监管、综合监管的背景下，上海证券交易所今年实施了一系列监管改革，落实了监管要求，包括通过列车全面实施信息披露、实施行业专项监管、采用“追底”的综合监管方式。为了使上市公司更好地了解监管政策和理念的变化，本次培训将全面向上市公司讲解交易所监管政策和理念。

二是分析监管处罚的规则和案例。培训通过规则与具体案例相结合的方式，对上市公司典型处罚案例进行全面解读，希望通过先通报后警示的方式，减少年度报告中违法违规行为的发生。

三是解读上市公司年度报告披露的新要求。最近，中国证监会修订了年度报告的内容和格式标准，上海证券交易所发布了七项新的行业信息披露指引。为了便于上市公司的准确理解和执行，本次培训将全面讲解如何披露规则。

第四是解释常见的会计问题。真实准确的财务处理是投资者做出投资决策的重要保证。近年来，市场交易变得越来越复杂，新的形式和模式相继出现。上市公司财务人员的执业水平参差不齐，有些需要改进。一些高风险公司进行盈余管理，甚至粉饰报表。例如，通过选择总收入和净收入确认方法、不公平的资产处置或购买交易以及资产减值处理方法来实施盈余管理甚至虚假披露。有鉴于此，本次培训将重点关注上市公司常见的会计问题，如股权投资、收益确认、资产减值等。

上海证券交易所相关负责人表示，先通报、先警告的做法有利于提前化解上市公司违规风险，稳定市场，保护投资者利益。为此，上海证券交易所对上市公司定期报告披露中存在的违规行为、工作疑点和难点进行了梳理和总结，明确了规则的重点，明确了监管标准，并通过集中培训回答了公司的疑问，希望能够提高上市公司定期报告的信息披露质量。

训练端口同步向前移动

随着交易所一线监管的不断加强，交易所面临的“对抗性”也有所增加。在这种背景下，上市公司的培训工作应同步跟进，通过及时传递监管政策和理念，消除误解，达成共识，建立规范，帮助负责任的上市公司提高认识，认真落实，规范运作。

因此，2016年全年，上海证券交易所培训港向前推进，深化和扩大了覆盖面，取得了良好的效果。据报道，今年上海证券交易所监管部的外部培训已经实现了对上市公司主要负责人的全面覆盖，成为传递监管理念最有效的渠道。据统计，2016年全年，上海证券交易所监管部共举办讲座111场，总课时225小时，学员总数超过1万人。

特别值得一提的是，鉴于新股发行速度不断加快，新上市公司不断涌现，上海证券交易所专门组织并完成了首届新上市公司董事长兼总经理信息披露合规培训课程，51家新上市公司的负责人参加了培训。

据上海证券交易所相关负责人介绍，近三年来，上海证券交易所新增上市公司近200家，增速较快。这些新上市公司大多没有投入足够的信息披露资源，在政策把握、合规意识、规则理解、操作实施等方面存在不足，在信息披露和操作方面也存在许多“低级错误”。另一方面，现有的培训系统缺乏为新公司量身定制的有针对性的安排，无法满足他们对系统培训的迫切需求。因此，培训应抓住首次上市的最佳时间窗口，管理好发行监管与持续监管之间的“不适应期”，帮助新上市公司尽快走上合规经营的轨道。

与以往秘书和独立董事的培训目标不同，本次培训的重点是上市公司的董事长和总经理，以帮助这些公司的负责人更好地把握政策和方向，加深对监管工作的理解和认识。培训课程包括董事长在信息披露业务中的角色和职责、最新信息披露监管政策的解读、内幕交易的防范和控制等。，涵盖企业监管的主要领域和突出问题，从政策到理念，从规则到实践，让学员了解近年来监管政策调整和变化的背景和目的。

据了解，今后上海证券交易所监管部门将继续这一思路，并向培训港迈进。首先，要从源头上遏制风险，坚持对新上市公司主要负责人进行季度培训，对新上市公司秘书进行月度培训。其次，将分类监管的理念落实到培训工作中，对高风险企业进行分类，设置有针对性的培训课程。此外，上海证券交易所将根据监管重点和政策要求，不时开发短期培训课程。

来源：成都新闻网